На какие подозрительные признаки обращают внимание аудиторы
Какие ошибки часто приводят к отрицательным результатам проверок аудиторов? Во-первых, у Вас попросту могут отсутствовать некоторые документы. В частности, дело касается сделок, которые могут счесть подозрительными. Дело в том, что на аудиторах лежит обязанность сообщать обо всех случаях, вызывающих подозрения в Федеральную службу по финансовому мониторингу. Так гласит Федеральный закон 115.
Рассмотрим, каковы могут быть признаки подозрительности, которые разработаны службой по финансовому мониторингу. Так как их очень много, мы упомянем только часть возможных вариантов.
1.Нелогичная сделка, которая не имеет под собой какого-то явного и понятного смысла для сторон.
2.Сделка, явно не вписывающаяся в характер деятельности, которой вообще занимается компания.
3.Сделки, которые можно расценить как попытки уклонения от контроля.
4.Представители компании отказываются показывать документацию.
5.Представители показывают документы, но слишком опасаются разглашения или передачи в государственные органы.
6.Сделки на явно невыгодных для компании условиях, например, при очень высоком размере комиссии.
7.Слишком необычные формулировки, которые могут трактоваться двусмысленно или просто не совсем понятны в сравнении с «классическими» формулировками для операций.
8.Излишняя торопливость в операциях.
9.Внесение больших изменений в ход операции перед ее началом.
10.Передача поручения через стороннего представителя.
11.Несоответствие обычной «классической» политике рынка.
12.Информация о компании/ предпринимателе отсутствует в официально принятых базах, реестрах.
13.Не получается связаться по указанным на ресурсах номерам телефонов с предпринимателем.
14.Предоставляется заведомо непроверяемая информация.
15.Появляются неоправданно долгие задержки при просьбах касаемо документации.
16.Сделки с иностранными лицами публичных профессий и с их родственниками.
17.Сделки касаются предметов искусства.
18.Сделки с лицами на замещении государственной должности.
19.Присутствуют просьбы о возврате денег не на тот счёт, с которого средства были отправлены изначально.
20.Поручения о возврате денег наличностью.
21.Деньги поступили от того, кто мог получить грант или другую помощь безвозмездного характера.
22.Неожиданный характер просьбы о возврате денег от клиента, либо в целом о расторжении сделки, договора.
23.Неоправданно завышенная цена по сделке в сравнении с общепринятыми ценами на рынке.
24.Получение безвозмездной помощи в денежном эквиваленте.
25.Денежные средства регулярно вносятся для того, чтобы пополнить средства в обороте, от руководства.
26.Операции с анонимными счетами.
27.Клиент настаивает на наличном расчёте.
28.Займы с нерезидентами.
29.Покупка наличностью ценных бумаг.
30.Операции с фигурированием подозрительного адреса (который может входить в перечень причастности к террористической и экстремистской деятельности).
31.Операции с целью покупки обмундирования, продуктов с долгим сроком годности, лекарств, оружия, сильнодействующих, ядовитых, взрывоопасных веществ и т.п. при условии того, что это разнится с непосредственной деятельностью компании.
Это только малая часть возможных признаков. В качестве наиболее часто встречающихся можно перечислить следующие:
1.Массовая регистрация адреса клиента.
2.Смена своей организационно-правовой формы (несколько раз).
3.Несоответствие количества работников специфике деятельности.
4. Большие переводы заграницу без видимых причин коммерческого характера.
5. Неоправданно большое количество операций с наличностью.
Аудиторы, проверяющие организации, обязаны обращать внимание на все подозрительные признаки, поэтому не стоит излишне тревожиться, если подозрения не имеют под собой фактических достаточных оснований. Вам нужно лишь доказать ложность подозрений с помощью документации. Обоснования должны быть достаточными, например, должны подтверждать реальную деятельность и реальные расчёты с различными лицами. Также может понадобиться бухгалтерская отчётность. И не стоит забывать о том, что никогда не помешает внимательное отношение ко всем, с кем заключаются сделки.