ИП на УСН нужна ли онлайн-касса?
Сейчас очень многие деятели бизнеса сталкиваются с необходимостью приобретения контрольно-кассовой техники, которая иногда имеет немалую стоимость, что, безусловно, может стать значительной статьей расходов, особенно для представителей малого предпринимательства. По большей части для таких предпринимателей, для того, чтобы избежать возможных финансовых трудностей, была разработана определенная стратегия. Она заключается в том, что переход к использованию контрольно-кассовой техники (ККТ) теперь становится разделенным на определенные этапы. На этой почве актуальным становится вопрос, о том нуждается ли вообще индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложение (УСН) в кассовом аппарате в 2019 году. И если нуждается, то каковы в таком случае критерии выбора наиболее подходящей кассы для своего бизнеса и, конечно, возможна ли экономия при покупке устройства современного типа?
Каким предпринимателям на упрощенной системе налогообложения нужна была касса еще до 2019 года?
Не секрет, что периодически предприниматели получают какие-то определенные требования или разрешения, актуальные на момент реализации деятельности. Существуют определенные законы, нормативные акты, соответствовать которым необходимо для полностью законного ведения бизнеса. Например, закон 54-ФЗ не так давно был редактирован, после чего многие деятели сферы бизнеса установили онлайн-кассы. Сейчас это уже стало очень распространенным явлением.
Если анализировать, представители каких сфер наиболее быстро перешли на ККМ, можно заметить, что, прежде всего, это оптовая и розничная торговля. Также значительное количество представителей, в числе первых людей, перешедших на новые устройства, принадлежит к области продажи алкогольной продукции, а также продажи табачной продукции, моторных масел, бензина. Представители данных ниш уже в течение двух последних лет используют контрольно-кассовые машины. Примерно в одно время с данными категориями предпринимателей такими машинами начали пользоваться и те, кто раньше использовал устройства с электронной контрольной лентой защищенной (ЭКЛЗ). Спустя год после упомянутых представителей современными аппаратами нового типа, которые, кстати, оснащены фискальными накопителями, начали пользоваться еще и предприниматели сферы общественного питания. Новые устройства оказались уместны и полезны в ресторанах, кафе, столовых, кофейнях.
Каким категориям ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) онлайн-касса необходима в 2019 году?
В начале статьи было сказано, что процесс перехода к онлайн-кассам теперь происходит в несколько этапов. Так вот последний из этих этапов пришёлся на июль 2019 года. В связи с этим хотелось бы упомянуть еще один закон, помимо 54-ФЗ, а именно — 290-ФЗ. Данный закон постановил, что отсрочкой внедрения новой техники может пользоваться такая категория, которая предоставляет различного рода услуги для населения, а также люди, владеющие вендинговым бизнесом с условием отсутствия трудовых договоров, заключенных в компании. Однако представителям настоятельно рекомендуется составлять квитанции или бланки строгой отчетности. В противном случае их деятельность официально не будет считаться законной с точки зрения государства.
До 2019 года официально можно было не использовать в своей деятельности контрольно-кассовые машины предпринимателям, занимающимся ремонтом помещений, выдачей займов. Также это не требовалось при расчёте за коммунальные услуги, аренду жилья.
Есть ли предприниматели, для которых необязательно приобретение онлайн-кассового аппарата в 2019 году?
Итак, существуют категории предпринимательства, которые официально освобождаются государством от обязательной необходимости внедрения в работу онлайн-кассовой техники. Полноценный их перечень приведен во втором пункте второй статьи ранее упомянутого закона 54-ФЗ. В данный список входят предприниматели, которые:
1. Продают мороженое или молоко, а также безалкогольные напитки в киосках.
2. Продают канцелярию и различные печатные издания.
3. Принимают оплату за проезд в транспортном средстве.
4. Продают продукты пассажирам поездов и воздушных судов.
5. Продают овощи и некоторые другие продукты вне специальной торговой площади, самостоятельно (например, у проезжей части).
6. Продают свой продукт на базарах, рынках, рыночных комплексах, либо в частности на ярмарках;
7. Оказывают услуги по ремонту какой-то обуви, галантерейных изделий, изготовлению ключей.
8. Продают собственные произведения творчества, например, картины, вышивки, образцы декоративно-прикладного искусства и прочее.
9. Оказывают помощь, ухаживают за недееспособными лицами, детьми, пожилыми людьми.
10. Предоставляют услуги доставки багажа, например, на вокзале или в аэропорту.
11. Предоставляют услуги проведения обрядов.
12. Предоставляют услуги по обработке земли, либо по изготовлению и подготовке отёсанных брёвен/ дров и прочих необходимых в хозяйстве объектов.
13. Предоставляющие услуги столовой в учебном заведении (школе, вузе и т.д.).
14. Предоставляющие услуги или товары в труднодоступных отдаленных точках, районах Российской Федерации.
В последнем случае при расчётах продавец официально обязуется предоставлять покупателю документ, подтверждающий покупку, а именно документ, содержащий реквизиты кассового чека.
Понадобится ли Вам эквайринг на онлайн-устройстве в 2019 году?
Как известно, сейчас покупателям чаще всего предоставляется возможность оплатить покупку товара или услуги способом, который наиболее удобен и комфортен в данном случае. Это, прежде всего, касается организаций, которые оказывают услуги и ведут торговлю, и распространяется на собственников касс, причем вне зависимости от того, под какой налоговый режим попадают эти кассы. Это распространяется и на 6-процентную, и на 15-процентную УСН для индивидуальных предпринимателей. От распространения этой нормы, однако, освобождаются конкретные компании, когда оборот их средств за прошедший год составляет менее пяти миллионов рублей, или же деятельность организации осуществляется на очень большом расстоянии от линий коммуникаций и потому аппарат работает, соответственно в так называемом автономном режиме без осуществления специального необходимого в других случаях обмена данными.
Также важен факт, что от приема карт официально освобождены в национальной системе платёжных карт такие организации на УСН, которые не получают выручку в размере, превышающем 40 миллионов рублей за год.
Кроме того, может возникнуть такой специфический вопрос в данной области: обязательна ли касса, на которой имеется эквайринг для остальных индивидуальных предпринимателей при УСН в текущем году? Ответ на данный вопрос будет положительным. Однако есть и исключения, которые официально прописаны в ранее упоминавшейся второй статье закона 54-ФЗ. Важно уточнить, что в данном контексте имеются в виду именно физические лица.
Вообще в современных реалиях уже неоспорим тот факт, что устанавливать POS-терминал и подключать эквайринг стоит каждому хозяйствующему субъекту, вне зависимости от его обязанности принимать карты к оплате или пользоваться иными платёжными инструментами в своей работе. Также неоспорим факт о том, что на сегодняшний день, безусловно, система безналичного расчёта не только значительно ускоряет деятельность, но и частично повышает лояльность и ощущение комфорта покупателя, а иногда даже значительно увеличивает средний чек, так как наличных денег у потенциального того или иного покупателя на момент совершения покупки может быть недостаточно для того, чтобы приобрести много товара, возможно, порой даже чуть больше, чем было запланировано изначально. Если говорить о конкретных примерах устройств, в качестве бюджетного варианта карт-ридера (устройства, считывающего пластиковые карты) можно посоветовать 2can P17, либо посоветовать в случае выбора контрольно-кассового устройства отдать предпочтение тому, в который будет встроен банковский терминал, например, Ярус ТФ.
Обязательна ли онлайн-касса для ИП на упрощенной системе налогообложения в 2019 году при безналичном расчёте?
Допустим, ИП на УСН принимает от покупателей платежи наличными деньгами. Нужна ли в таком случае касса в текущем году? Если люди, которые покупают товар или услугу, оплачивают это через курьера, либо платят за это наложенным платежом, в таком случае предприниматель на УСН 6 или 15 % официально не обязан работать с кассой. Документ об оплате при этом может либо формировать сотрудник почтового отделения, либо выдавать курьер, через которого осуществляется оплата. Кроме того, предприниматели официально имеют право не использовать контрольно-кассовое устройство при приеме безналичных платежей, в частности с помощью платежного, либо инкассового поручения от других физических лиц-предпринимателей, либо от компаний.
Обязательно ли приобретать современное кассовое устройство, если магазин расположен в сельской местности?
Если физ. лицом-предпринимателем был открыт какой-то сельский или деревенский магазин, значит, в большинстве случаев в нем осуществляется торговля товарами для продовольствия, товарами народного потребления, скорее всего и алкогольной продукцией, ведь она в любом населенном пункте, как правило, пользуется значительным спросом. Обязательна ли касса для такого предпринимателя в современных реалиях с учётом нововведений? Ответ на этот вопрос положительный. Причем это было принято еще два года назад, поэтому вне зависимости от режима налогообложения в таких магазинах, где присутствует подакцизная продукция, в том числе алкоголь, должны быть установлены ККМ.
Избежать необходимости внедрения можно только в отдельных установленных случаях, например, при расположении магазина в труднодоступном населенном пункте, отдаленной зоне.
Кассы для ИП на УСН 6%. Возможно ли сэкономить?
Если исходить из сведений из предыдущих подпунктов, можно подвести итог о том, что ККМ должна быть у всех, за исключением официально установленных и подтвержденных исключений, которые тоже упоминались. Однако если Вы желаете понизить свою затратную нагрузку, есть несколько возможностей поспособствовать этому. Следует проанализировать ситуацию и установить, действительно ли так необходима предпринимателю на УСН 6 % самая современная онлайн-касса с множеством дополнительного функционала, которая, разумеется, окажется намного менее бюджетна (экономична) в сравнении с более простыми кассами без каких-то дополнительных функций, опций и возможностей. Если Вы сами затрудняетесь в выборе конкретной модели устройства, можно проконсультироваться со специалистами. Кроме этого, учитывайте, что Вам нужно будет выбрать сопровождающее, как бы дополняющее оборудование для Вашей будущей кассы. Это могут быть мониторы, весы и прочая техника, которую часто приобретают предприниматели для различных специфических особенностей своей выбранной области деятельности. Возможно, именно Вам не понадобятся весы, либо монитор для покупателя и прочая дополнительная техника помимо самой кассы.
Еще одним советом о возможности сэкономить при приобретении необходимой техники может быть предложение перейти с УСН на патентную систему налогообложения, если в Вашем случае закон позволяет это сделать.
Также Вы можете приобрести для себя патент дополнительно к действующей системе налогообложения. При этом до конца отчётного периода Вам необходимо будет оставаться на УСН. То есть по сути у Вас будет временное совмещение двух налоговых режимов.
Еще один полезный совет, который, конечно, имеет необходимость соблюсти все необходимые определенные условия для его реализации. Если, помимо упрощенной системы налогообложения, реализация некоторых отдельных Ваших товаров и услуг облагается единым налогом на вменённый доход, либо у Вас есть патент, Вы можете оформить налоговый вычет. При правильном оформлении на оборудование одного из Ваших рабочих мест государство обязано будет выделить 18 тысяч рублей, и данная сумма впоследствии таким образом просто вычитается из взносов для государства. При этом помимо грамотного оформления необходимо также соблюдение ряда условий. Например, кассовая техника обязательно должна быть своевременно зарегистрирована. Также покупка кассового устройства обязана быть строго учтена по патентной системе налогообложения, либо ЕНВД.
Советы по выбору контрольно-кассовой техники и дополнительной техники для оборудования торговой точки с небольшим потоком клиентов
Существует немало предметов техники, которые могут пригодиться в бизнесе. Один из таких предметов — сканер. Во многих случаях достаточным для установки окажется такое устройство, как сканер линейных штрих-кодов. Но что касается торговли подакцизной продукцией и торговли маркированной продукцией, в таком случае Вам пригодится 2D-сканер.
Контрольно-кассовая техника не обязательно должна быть дорогой. Вы можете найти достаточно бюджетные варианты, например, Элвес МФ, Меркурий 115Ф, Агат 1Ф. Однако если в работе для Вас важно иметь возможность четко контролировать и отслеживать движение товаров, в таком случае идеальным вариантом может стать либо smart-терминал Эвотор 5, либо регистратор Атол 30Ф. Именно подобные модели выбирают бизнесмены, желающие не только экономить, но и вести грамотный бухгалтерский учёт, складской учёт.
Также одним из необходимых в работе предметов является так называемый бокс для наличных денег. Они также бывают разными. Более бюджетный вариант – бокс, изготовленный из пластика и оснащенный механическим замком. Более дорогой, но при этом и более долговечный и безопасный вариант – из металла. Безопасен он, конечно, в особенности для самих банкнот. Ведь никто не застрахован от утери, какой-то непреднамеренной порчи и даже хищения. А у металлического бокса есть либо автоматический, либо комбинированный запирающий механизм.
Весы – также один из часто приобретаемых бизнесменами товаров. Разумеется, если Ваша продукция, которой Вы торгуете, весовая, весы являются обязательным атрибутом. Однако дорогие весы во многих случаях приобретать необязательно. В качестве достаточно качественной, но при этом недорогой модели можно привести МТ 30 МЖА Базар 2. Но помните, что весы необходимо тщательно подобрать перед покупкой, учесть всю специфику Вашей деятельности и самого товара, учесть технические характеристики конкретных моделей. Помощь в этом также могут оказать специалисты, менеджеры, к которым Вы можете обратиться и получить последующую консультацию.
Правильное документальное сопровождение операций
Документальное оформление реализуемых операций – один из важнейших процессов. Например, в любой торговле нельзя обойтись без чека, который считается официальным документом и обязателен для соблюдения законности деятельности.
Иногда в бизнесе при УСН при работе требуется оформить некоторые дополнительные документы. Это могут быть следующие случаи:
1. Получение работником разменной монеты и последующее оформление этого факта расходным ордером, записью об этом в книге (КО-4), а также в специальном журнале (КО-5);
2. Отчёт об открытии смены;
3. Отчет о закрытии смены и о погашении средствами;
4. Возврат средств покупателю с написанием заявления от лица потребителя с указанием причины факта возврата;
5. Документ (чек) о возврате прихода;
6. Чек коррекции (в случае ошибки кассира);
7. Объяснительная записка лица, допустившего ошибку (по запросу руководства) и другие документы.
Штрафы для ИП на УСН в 2019 году при отсутствии необходимой кассы
Каждый плательщик, упрощенный системы налогообложения, в обязанности которого по закону входит приобрести и установить кассовый аппарат, должен, соответственно, выделить определенные средства на покупку этого устройства. Однако если эта мера не соблюдается, то предприниматель налагается штрафом, который составляет 25-50 процентов от всего дохода, полученного без контрольно-кассовой техники. При этом сумма штрафа не может составлять меньше 10 тысяч рублей. Если же в подобном случае предприниматель не учитывает свою ошибку и снова оказывается обнаруженным, то есть никак не исправляет положение дел, в таком случае бизнес просто приостанавливается полностью на срок 3 месяца, при условии, что сумма выручки составила более одного миллиона рублей. Если же Вы просто установили устройство, не соответствующее требованиям, установленным федеральным законом, штраф составит до трех тысяч рублей.